Die Altersvorsorge in Deutschland folgt seit der Einführung des Alterseinkünftegesetzes 2005 einem systematischen Drei-Schichten-Modell. Dieses Modell bietet Gutverdiener, Selbstständigen und Freiberuflern eine transparente Struktur zur optimalen Gestaltung ihrer Altersvorsorge.
Die Struktur des 3-Schichten-Modells
Schicht 1: Die Basisversorgung
Die erste Schicht umfasst die verpflichtenden Rentensicherungssysteme. Dazu gehört die gesetzliche Rentenversicherung sowie die Rürup-Rente (Basisrente). Für die Rürup-Rente gilt ab 2023 eine vollständige Abzugsfähigkeit.
Rürup-Maximalbeitrag 2026: Ledige: 30.826 Euro/Jahr, Verheiratete: 61.652 Euro/Jahr
Schicht 2: Die Erwerbstätigenversorgung
Die zweite Schicht umfasst die betriebliche Altersversorgung (bAV) und die Riester-Rente. Im Jahr 2026: Maximal 676 Euro/Monat steuerfrei in die bAV, zusätzlich pauschal versteuerbar: 264 Euro/Monat.
Schicht 3: Die Zusatzversorgung
Die dritte Schicht umfasst alle freiwilligen, privaten Versorgungsmaßnahmen mit maximaler Flexibilität. Ein wichtiger Vorteil ist die Ertragsanteilsbesteuerung: Bei Rentenbeginn ab 65 Jahren werden nur 18% des Ertrages besteuert.
Strategische Empfehlungen für Gutverdiener
Schritt 1: Maximale Ausnutzung der Rürup-Rente bis 30.826 Euro. Schritt 2: Volle steuerfreie Förderung der bAV nutzen. Schritt 3: Diversifizierung durch private Rentenversicherungen und Kapitalanlage.
Fazit
Das 3-Schichten-Modell bietet eine strukturierte Möglichkeit, die Altersvorsorge systematisch zu optimieren. Der Schlüssel liegt in frühzeitiger Planung und regelmäßiger Überprüfung.
